TVA et taxe de vente en restaurant : les bases
Comment fonctionnent TVA, GST et taxe de vente en restaurant : taxe dans le prix, sur place ou à emporter, pourboires, registres et règles officielles.
Mis à jour le 6 min de lecture
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À retenir
- La TVA et la GST sont collectées à chaque étape et vous versez la différence ; la taxe de vente à l'américaine n'est perçue que sur la vente finale.
- Les taux, les seuils et le traitement du sur place, de l'emporter et de la livraison diffèrent selon le pays, l'État et parfois la ville.
- Définissez les codes de taxe par plat et par type de service dans votre caisse, et révisez-les à chaque nouveau plat ou nouvelle offre.
- Tenez des registres clairs et demandez conseil à un comptable qualifié : cet article donne des informations générales, pas des conseils fiscaux.
En bref : les restaurants collectent une taxe sur la consommation pour le compte de l'État. Avec la TVA ou la GST, la taxe est incluse dans le prix et vous déclarez la différence entre ce que vous facturez et ce que vous payez sur vos achats. Avec la taxe de vente à l'américaine, vous ajoutez la taxe à la vente finale. Les taux et règles diffèrent beaucoup : paramétrez votre caisse avec soin et demandez conseil à un comptable qualifié.
Environ 7 minutes de lecture. Informations générales à octobre 2026. Ce n'est pas un conseil fiscal. Les taux et règles changent, et aucun taux n'est cité ici volontairement : consultez toujours votre administration fiscale. Les exemples de règles viennent du Royaume-Uni, de l'UE et des États-Unis ; pour la France, vérifiez les taux de TVA applicables à la restauration avec votre comptable.
On ne vous verse pas la taxe. Vous la collectez pour l'État et la reversez, ce qui explique le coût des erreurs : collecter trop peu vous oblige à payer la différence de votre poche, et collecter trop peut enfreindre le droit de la consommation.
Deux grands systèmes
TVA et GST
La TVA (taxe sur la valeur ajoutée) et la GST (taxe sur les produits et services) sont utilisées au Royaume-Uni, dans l'UE, en Australie, au Canada, en Inde et dans de nombreux autres pays. Une entreprise facture la taxe sur ses ventes et peut récupérer la taxe payée sur ses achats. Elle verse la différence à l'administration fiscale. En pratique, la taxe retombe sur le client final, mais les entreprises la collectent à chaque étape.
Pour un restaurant, cela signifie généralement :
- Le prix affiché aux clients inclut la taxe (au Royaume-Uni et dans l'UE).
- Le ticket peut indiquer la part de taxe.
- Vous vous enregistrez dès que vous dépassez un seuil, puis déposez des déclarations régulières.
- Vous pouvez récupérer la taxe sur de nombreux achats professionnels, selon les règles.
La Commission européenne explique le système commun de TVA de l'UE et les taux nationaux sur ses pages TVA, et GOV.UK présente les règles britanniques.
Taxe de vente
Aux États-Unis, il n'existe pas de taxe de vente fédérale. Les États, et souvent les comtés et les villes, fixent leurs propres taux et règles sur ce qui est taxable. La taxe s'ajoute à l'addition lors de la vente finale, et une entreprise qui achète des ingrédients pour les revendre ne paie en général pas de taxe de vente dessus. Les plats préparés sont souvent taxés différemment de l'épicerie, mais cela varie selon l'État et la localité. La Small Business Administration américaine propose un point de départ, et le service des impôts de votre État fait autorité pour votre lieu.
Le même repas, un traitement fiscal différent
La taxe peut changer selon la manière dont le plat est vendu.
| Situation | Pourquoi cela peut différer |
|---|---|
| Sur place | Souvent traité comme de la restauration ou du service de traiteur |
| Chaud à emporter | Dans certains pays le même taux que sur place, dans d'autres un taux différent |
| Froid à emporter | Parfois un taux réduit ou nul, avec des exceptions |
| Livraison | Les frais peuvent suivre le plat ou être un service distinct |
| Alcool et boissons sans alcool | Souvent des taux différents ou des taxes supplémentaires |
| Service et pourboires | Le traitement dépend du caractère obligatoire et de qui les reçoit |
Au Royaume-Uni, par exemple, la nourriture consommée sur place et la nourriture chaude à emporter sont en général au taux normal, tandis que beaucoup d'aliments froids à emporter sont au taux zéro, avec des exceptions. Notre guide sur la TVA de la nourriture à emporter et livrée au Royaume-Uni détaille les critères. La page de HMRC sur les taux de TVA applicables aux différents biens et services est la liste officielle.
Paramétrer votre caisse
Votre logiciel de caisse applique la taxe automatiquement : ce que vous lui donnez décide de ce que vous facturez.
- Listez chaque plat et décidez de sa catégorie de taxe avec votre comptable.
- Définissez les types de service : sur place, retrait, livraison, et de même pour les commandes en ligne.
- Liez les codes de taxe au plat et au type de service, pas à l'appréciation du caissier.
- Vérifiez les formules et offres, car chaque élément peut avoir une taxe différente.
- Testez les tickets sur quelques paniers types.
- Notez la raison de chaque code, pour qu'une révision soit rapide.
- Révisez à chaque nouveau plat, offre ou canal, et à chaque changement de la loi.
Le logiciel de caisse et les rapports de DineHarbor enregistrent les ventes et la taxe par commande, ce qui permet de comparer vos déclarations avec la caisse. Confirmez toujours que les réglages de taxe correspondent aux conseils de votre comptable, car le logiciel fait ce que vous configurez.
Prix et tickets
Les règles d'affichage des prix diffèrent.
- Royaume-Uni et UE : les prix consommateurs doivent inclure la TVA, et un ticket ou une facture doit indiquer la TVA selon les modalités fixées par la loi pour les entreprises assujetties.
- États-Unis : les prix de la carte excluent en général la taxe de vente, ajoutée au paiement.
- Partout : si vous ajoutez un service ou des frais de livraison, soyez clair. Voir pourboires et service.
Enregistrement et déclarations
La plupart des pays demandent aux entreprises de s'enregistrer dès que leurs ventes taxables dépassent un seuil fixé, et certains permettent un enregistrement volontaire plus tôt. Les seuils changent d'une année à l'autre : consultez la page officielle plutôt qu'un vieil article. Au Royaume-Uni, voir GOV.UK, quand s'enregistrer pour la TVA.
Après l'enregistrement, vous déposez des déclarations à intervalles fixes et payez ce que vous devez. Notez chaque échéance dans un calendrier. Voir la trésorerie : la taxe collectée n'est pas votre argent, mettez-la de côté.
Registres
Conservez :
- Les rapports de ventes quotidiens indiquant la taxe collectée.
- Les factures d'achat qui montrent la taxe payée.
- Les enregistrements de remboursements, annulations et remises.
- Les copies des déclarations et confirmations de paiement.
- Les documents sur les régimes particuliers que vous utilisez.
Voir bases de la comptabilité pour une routine hebdomadaire, et conservez les registres aussi longtemps que votre administration fiscale l'exige.
Erreurs courantes
- Utiliser un seul code de taxe pour toute la carte.
- Oublier que des frais de livraison ou un service peuvent être taxés différemment.
- Paramétrer la caisse pour un taux et ne jamais le réviser.
- Traiter la taxe collectée comme de la trésorerie disponible.
- Ignorer un seuil d'enregistrement jusqu'à ce qu'il soit dépassé.
- Deviner la taxe d'un nouveau type de produit.
Parlez à un comptable
Demandez à un comptable qualifié de confirmer :
- Si vous devez vous enregistrer et quand.
- La catégorie de taxe de chaque plat et type de service.
- Comment traiter les pourboires, le service, les remises et les bons.
- Sur quels achats vous pouvez récupérer la taxe.
- Quels registres et quelles dates de déclaration s'appliquent.
Un court rendez-vous avant l'ouverture évite des corrections coûteuses plus tard.
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Questions et réponses
Quelle est la différence entre la TVA et la taxe de vente ?
La TVA, et sa cousine la GST, est perçue à chaque étape de la chaîne d'approvisionnement et les entreprises récupèrent la taxe payée sur leurs achats, de sorte que la taxe pèse sur le consommateur final. La taxe de vente américaine n'est perçue qu'à la vente finale au consommateur, et les entreprises qui achètent pour revendre sont en général exonérées.
La nourriture à emporter est-elle taxée différemment du repas sur place ?
Dans de nombreux endroits oui, mais cela varie. Au Royaume-Uni, la nourriture chaude à emporter et la nourriture consommée sur place sont en général au taux normal, tandis que beaucoup d'aliments froids à emporter sont au taux zéro. Ailleurs les règles diffèrent : renseignez-vous auprès de votre administration.
Les pourboires sont-ils soumis à la TVA ou à la taxe de vente ?
Cela dépend du pays et du fait que la somme soit un pourboire volontaire ou un service obligatoire. Demandez conseil pour votre cas. Voir notre guide sur les pourboires et le service pour les points généraux.
Dois-je m'enregistrer pour la TVA ou la taxe de vente ?
En général dès que vos ventes dépassent un seuil, ou plus tôt par choix ou, dans certains États américains, dès la première vente. Renseignez-vous auprès de votre administration fiscale, car les seuils changent.
Les prix de la carte doivent-ils inclure la taxe ?
Au Royaume-Uni et dans l'UE, les prix affichés aux consommateurs doivent inclure la TVA. Aux États-Unis, les prix de la carte excluent en général la taxe de vente, ajoutée au paiement. Suivez la règle de là où vous exercez.
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À propos de l'auteur
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L’équipe DineHarbor écrit ce blog pour les propriétaires et responsables de restaurants. Chaque article est vérifié par rapport au produit avant publication : ce que nous décrivons est ce que le logiciel fait.
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