IVA e impuestos sobre ventas: lo básico
Guía clara del IVA, el GST y el impuesto sobre ventas en restaurantes: impuesto en el precio, sala o para llevar, propinas y registros.
Actualizado 6 min de lectura
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Ideas clave
- El IVA y el GST se cobran en cada etapa y pagas la diferencia; el impuesto sobre ventas al estilo estadounidense se cobra solo en la venta final.
- Los tipos, los umbrales y el tratamiento de consumo en sala, comida para llevar y reparto cambian según el país, el estado y a veces la ciudad.
- Fija códigos de impuesto por plato y tipo de servicio en tu caja y revísalos cada vez que añadas un plato o una oferta.
- Lleva registros claros y consulta a un contable cualificado: este artículo es información general, no asesoramiento fiscal.
En pocas palabras: los restaurantes cobran un impuesto al consumo en nombre del Gobierno. Con el IVA o el GST, el impuesto va incluido en el precio y declaras la diferencia entre lo que cobras y lo que pagas en tus compras. Con el impuesto sobre ventas al estilo estadounidense, añades el impuesto a la venta final. Los tipos y las normas varían mucho, así que configura bien tu caja y consulta a un contable cualificado.
Unos 7 minutos de lectura. Información general a octubre de 2026. No es asesoramiento fiscal. Los tipos y las normas cambian, y aquí no se cita ningún tipo a propósito: consulta siempre a tu autoridad tributaria. Los ejemplos y enlaces oficiales corresponden al Reino Unido, la UE y EE. UU.
No te pagan el impuesto. Lo cobras para el Estado y lo traspasas, por eso los errores salen caros: si cobras de menos, pagas la diferencia de tu bolsillo, y si cobras de más, puedes infringir la ley de consumo.
Dos sistemas principales
IVA y GST
El IVA (impuesto sobre el valor añadido) y el GST (impuesto sobre bienes y servicios) se usan en el Reino Unido, la UE, Australia, Canadá, India y muchos otros países. Una empresa cobra el impuesto en sus ventas y puede recuperar el que pagó en sus compras. Paga la diferencia a la autoridad tributaria. En la práctica, el impuesto recae sobre el cliente final, pero las empresas lo cobran en cada etapa.
Para un restaurante esto suele significar:
- El precio que se muestra a los clientes incluye el impuesto (en el Reino Unido y la UE).
- El ticket puede mostrar la parte correspondiente al impuesto.
- Te registras cuando superas un umbral y después presentas declaraciones periódicas.
- Puedes recuperar el impuesto de muchas compras del negocio, según las normas.
La Comisión Europea explica el sistema común de IVA de la UE y los tipos nacionales en sus páginas sobre IVA, y GOV.UK recoge las normas del Reino Unido.
Impuesto sobre ventas
En Estados Unidos no existe un impuesto federal sobre ventas. Los estados, y a menudo los condados y las ciudades, fijan sus propios tipos y normas sobre lo que está gravado. El impuesto se añade a la cuenta en la venta final, y una empresa que compra ingredientes para revender generalmente no paga impuesto sobre ventas por ellos. La comida preparada suele tributar distinto que los comestibles, pero varía según el estado y la localidad. La Administración de Pequeñas Empresas de EE. UU. tiene un punto de partida, y el departamento de ingresos de tu estado es la autoridad para tu ubicación.
La misma comida, distinto tratamiento fiscal
El impuesto puede cambiar según cómo se venda la comida.
| Situación | Por qué puede variar |
|---|---|
| Consumo en sala | A menudo se trata como servicio de restauración |
| Comida caliente para llevar | En algunos países el mismo tipo que en sala, en otros uno distinto |
| Comida fría para llevar | A veces un tipo reducido o cero, con excepciones |
| Reparto a domicilio | El cargo puede seguir a la comida o ser un servicio aparte |
| Alcohol y refrescos | A menudo tipos distintos o impuestos adicionales |
| Cargos por servicio y propinas | El tratamiento depende de si son obligatorios y de quién los recibe |
En el Reino Unido, por ejemplo, la comida consumida en sala y la comida caliente para llevar suelen tributar al tipo general, mientras que muchas comidas frías para llevar tributan a tipo cero, con excepciones. Nuestra guía sobre el IVA de la comida para llevar y a domicilio en el Reino Unido repasa las pruebas con detalle. La página de HMRC rates of VAT on different goods and services es la lista oficial.
Configura tu caja
Tu terminal de venta aplica el impuesto automáticamente, así que lo que le indiques decide lo que cobras.
- Haz una lista de todos los platos y decide su clase de impuesto con tu contable.
- Define los tipos de servicio: en sala, recogida, reparto, y lo mismo para los pedidos en línea.
- Vincula los códigos de impuesto al plato y al tipo de servicio, no a la intuición del cajero.
- Revisa los packs y las ofertas, porque cada parte puede llevar un impuesto distinto.
- Prueba los tickets con algunas cestas típicas.
- Anota el motivo de cada código, para que una revisión sea rápida.
- Revisa cada vez que añadas un plato, una oferta o un canal, y cada vez que cambie la ley.
El terminal de venta y los informes de DineHarbor registran las ventas y el impuesto por pedido, así que puedes comparar tus declaraciones con la caja. Confirma siempre que los ajustes de impuestos coinciden con el consejo de tu contable, porque el software hace lo que tú configuras.
Precios y tickets
Las normas sobre cómo mostrar los precios varían.
- Reino Unido y UE: los precios al consumidor deben incluir el IVA, y un ticket o una factura debe mostrar el IVA de la forma que especifica la ley para las empresas registradas.
- EE. UU.: los precios de la carta suelen excluir el impuesto sobre ventas, que se añade al pagar.
- En todas partes: si añades un cargo por servicio o por reparto, déjalo claro. Consulta propinas y cargos por servicio.
Registro y declaraciones
La mayoría de los países piden a las empresas que se registren cuando sus ventas gravadas superan un umbral fijado, y algunos permiten un registro voluntario anterior. Los umbrales cambian de un año a otro, así que consulta la página oficial en lugar de un artículo antiguo. En el Reino Unido, consulta GOV.UK, cuándo registrarse para el IVA.
Tras registrarte, presentas declaraciones a intervalos fijos y pagas lo que debes. Apunta cada fecha límite en un calendario. Consulta el flujo de caja: el impuesto cobrado no es tu dinero, así que guárdalo aparte.
Registros
Conserva:
- Informes diarios de ventas que muestren el impuesto cobrado.
- Facturas de compra que muestren el impuesto que pagaste.
- Registros de devoluciones, anulaciones y descuentos.
- Copias de las declaraciones y de las confirmaciones de pago.
- Documentos sobre cualquier régimen especial que uses.
Consulta nociones de contabilidad para una rutina semanal, y conserva los registros el tiempo que exija tu autoridad tributaria.
Errores frecuentes
- Usar un solo código de impuesto para toda la carta.
- Olvidar que un cargo por reparto o por servicio puede tributar distinto.
- Configurar la caja para un tipo y no revisarlo nunca.
- Tratar el impuesto cobrado como dinero disponible.
- Ignorar un umbral de registro hasta haberlo superado.
- Adivinar el impuesto de un nuevo tipo de producto.
Habla con un contable
Pide a un contable cualificado que confirme:
- Si debes registrarte y cuándo.
- La clase de impuesto de cada plato y tipo de servicio.
- Cómo tratar propinas, cargos por servicio, descuentos y vales.
- En qué compras puedes recuperar el impuesto.
- Qué registros y fechas de presentación se aplican.
Una reunión breve antes de abrir ahorra arreglos caros más adelante.
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Preguntas y respuestas
¿Qué diferencia hay entre el IVA y el impuesto sobre ventas?
El IVA, y su pariente el GST, se cobra en cada etapa de la cadena de suministro y las empresas recuperan el impuesto que pagaron en sus compras, de modo que el impuesto recae sobre el consumidor final. El impuesto sobre ventas de EE. UU. se cobra solo en la venta final al consumidor, y las empresas que compran para revender suelen estar exentas.
¿La comida para llevar tributa distinto que la de sala?
En muchos lugares sí, pero varía. En el Reino Unido, la comida caliente para llevar y la de consumo en sala suelen tributar al tipo general, mientras que muchas comidas frías para llevar tributan a tipo cero. En otros lugares las normas son distintas, así que consulta a tu autoridad.
¿Las propinas están sujetas a IVA o a impuesto sobre ventas?
Depende del país y de si el dinero es una propina voluntaria o un cargo por servicio obligatorio. Pide asesoramiento para tu caso. Consulta nuestra guía de propinas y cargos por servicio para los puntos generales.
¿Necesito registrarme para el IVA o el impuesto sobre ventas?
Normalmente cuando tus ventas superan un umbral, o antes si lo eliges, o en algunos estados de EE. UU. desde la primera venta. Consulta a tu autoridad tributaria, porque los umbrales cambian.
¿Deben incluir impuestos los precios de la carta?
En el Reino Unido y la UE, los precios que se muestran a los consumidores deben incluir el IVA. En EE. UU., los precios de la carta suelen excluir el impuesto sobre ventas, que se añade al pagar. Sigue la norma del lugar donde operas.
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Sobre el autor
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El equipo de DineHarbor escribe este blog para propietarios y responsables de restaurantes. Cada artículo se contrasta con el producto antes de publicarse, así que lo que describimos es lo que el software hace.
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