ضريبة القيمة المضافة والمبيعات للمطاعم

باختصار: تحصّل المطاعم ضريبة استهلاك نيابةً عن الحكومة. في ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة السلع والخدمات تكون الضريبة مضمَّنة في السعر وتحاسب على الفرق بين ما تفرضه وما تدفعه على المشتريات. وفي ضريبة المبيعات على النمط الأمريكي تضيف الضريبة على البيع النهائي. تختلف النسب والقواعد كثيرًا، فاضبط نظام الصندوق بعناية واسأل محاسبًا مؤهلًا.

نحو 7 دقائق للقراءة. معلومات عامة حتى أكتوبر 2026. هذه ليست نصيحة ضريبية. تتغير النسب والقواعد، ولم تُذكر أي نسبة هنا عمدًا: تحقق دائمًا من جهتك الضريبية. تعتمد الأمثلة على قواعد المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي والولايات المتحدة.

لا تُدفع لك الضريبة. أنت تحصّلها للدولة وتحوّلها إليها، ولهذا تكون الأخطاء مكلفة: التحصيل الناقص يتركك تدفع الفرق من مالك، والتحصيل الزائد قد يخالف قانون المستهلك.

نظامان رئيسيان

ضريبة القيمة المضافة وضريبة السلع والخدمات

تُستخدم ضريبة القيمة المضافة (VAT) وضريبة السلع والخدمات (GST) في المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي وأستراليا وكندا والهند ودول كثيرة غيرها. تفرض الأعمال الضريبة على مبيعاتها ويمكنها استرداد ما دفعته من ضريبة على مشترياتها. وتدفع الفرق إلى مصلحة الضرائب. ففعليًا تقع الضريبة على العميل النهائي، لكن الأعمال تحصّلها في كل خطوة.

وهذا يعني عادة للمطعم:

• السعر المعروض للضيوف يشمل الضريبة (في المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي).
• قد يُظهر الإيصال جزء الضريبة.
• تسجّل حين تتجاوز حدًّا معينًا، ثم تقدّم إقرارات دورية.
• يمكنك استرداد الضريبة على كثير من مشتريات العمل، وفق القواعد.

وتشرح المفوضية الأوروبية نظام ضريبة القيمة المضافة المشترك في الاتحاد والنسب الوطنية في صفحات الضريبة لديها، ولدى GOV.UK قواعد المملكة المتحدة.

ضريبة المبيعات

في الولايات المتحدة لا توجد ضريبة مبيعات اتحادية. فالولايات، وكثيرًا المقاطعات والمدن، تضع نسبها وقواعدها الخاصة بما يخضع للضريبة. وتُضاف الضريبة إلى الفاتورة عند البيع النهائي، والعمل الذي يشتري المكونات لإعادة بيعها لا يدفع عليها عمومًا ضريبة مبيعات. وكثيرًا ما يُضرَّب الطعام المحضّر بضريبة مختلفة عن البقالة، لكن ذلك يتفاوت بحسب الولاية والمنطقة. ولدى إدارة الأعمال الصغيرة الأمريكية (SBA) نقطة بداية، وإدارة إيرادات ولايتك هي الجهة المختصة لموقعك.

الوجبة نفسها، معاملة ضريبية مختلفة

قد تتغير الضريبة بحسب طريقة بيع الطعام.

ففي المملكة المتحدة مثلًا يخضع الطعام المأكول في المكان وطعام الأخذ الساخن عمومًا للنسبة القياسية، بينما تخضع أطعمة أخذ باردة كثيرة للنسبة الصفرية، مع استثناءات. ويعرض دليلنا عن ضريبة القيمة المضافة على طعام الأخذ والتوصيل في المملكة المتحدة الاختبارات بالتفصيل. ونسب ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات المختلفة لدى HMRC هي القائمة الرسمية.

اضبط نظام الصندوق

يطبّق نظام نقاط البيع الضريبة تلقائيًا، فما تعطيه إياه يحدد ما تفرضه.

1. اكتب كل صنف في القائمة وحدد فئته الضريبية مع محاسبك.
2. عرّف أنواع الخدمة: أكل في المكان، واستلام، وتوصيل، والأمر نفسه للطلبات عبر الإنترنت.
3. اربط رموز الضريبة بالصنف ونوع الخدمة، لا بتخمين أمين الصندوق.
4. افحص الباقات والعروض لأن كل جزء قد يحمل ضريبة مختلفة.
5. اختبر الإيصالات لبضع سلال نموذجية.
6. اكتب سبب كل رمز، لتكون المراجعة سريعة.
7. راجع كلما أضفت طبقًا أو عرضًا أو قناة، وكلما تغيّر القانون.

يسجّل نظام نقاط البيع والتقارير في DineHarbor المبيعات والضريبة لكل طلب، فتستطيع مقارنة إقراراتك بالصندوق. تأكد دائمًا أن إعدادات الضريبة تطابق مشورة محاسبك، لأن البرنامج يفعل ما تضبطه.

الأسعار والإيصالات

تختلف القواعد في عرض الأسعار.

• المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي: يجب أن تشمل أسعار المستهلكين ضريبة القيمة المضافة، وينبغي أن يُظهر الإيصال أو الفاتورة الضريبة بالطريقة التي يحددها القانون للأعمال المسجلة في الضريبة.
• الولايات المتحدة: تستثني أسعار القوائم عادة ضريبة المبيعات التي تُضاف عند الدفع.
• في كل مكان: إذا أضفت رسم خدمة أو رسم توصيل فاجعله واضحًا. راجع الإكراميات ورسوم الخدمة.

التسجيل والإقرارات

تطلب معظم البلدان من الأعمال التسجيل حين تتجاوز مبيعاتها الخاضعة للضريبة حدًّا معينًا، وبعضها يسمح بتسجيل طوعي مبكر. تتغير الحدود من عام إلى آخر، فراجع الصفحة الرسمية لا مقالًا قديمًا. وفي المملكة المتحدة راجع GOV.UK، متى تسجّل في ضريبة القيمة المضافة.

بعد التسجيل تقدّم إقرارات على فترات محددة وتدفع ما عليك. ضع كل موعد نهائي في تقويم. راجع التدفق النقدي: الضريبة المحصّلة ليست مالك، فاحتفظ بها جانبًا.

السجلات

احتفظ بما يلي:

• تقارير المبيعات اليومية التي تُظهر الضريبة المحصّلة.
• فواتير المشتريات التي تُظهر الضريبة التي دفعتها.
• سجلات المرتجعات والإلغاءات والخصومات.
• نسخ الإقرارات وتأكيدات الدفع.
• مستندات عن أي أنظمة خاصة تستخدمها.

راجع أساسيات المحاسبة لروتين أسبوعي، واحتفظ بالسجلات طالما تطلب مصلحة الضرائب لديك.

أخطاء شائعة

• استخدام رمز ضريبة واحد للقائمة كلها.
• نسيان أن رسم التوصيل أو رسم الخدمة قد يُضرَّب بضريبة مختلفة.
• ضبط الصندوق على نسبة وعدم مراجعتها أبدًا.
• معاملة الضريبة المحصّلة كنقد قابل للإنفاق.
• تجاهل حد التسجيل حتى يُتجاوز.
• تخمين الضريبة على نوع جديد من المنتجات.

تحدث إلى محاسب

اطلب من محاسب مؤهل أن يؤكد:

1. هل ينبغي أن تسجّل ومتى.
2. الفئة الضريبية لكل صنف ونوع خدمة.
3. كيف تعامل الإكراميات ورسوم الخدمة والخصومات والقسائم.
4. على أي مشتريات تستطيع استرداد الضريبة.
5. أي سجلات ومواعيد تقديم تنطبق.

اجتماع قصير قبل أن تفتتح يوفّر إصلاحات مكلفة لاحقًا.

مستعد لإعداد صندوق؟ ابدأ التجربة المجانية لمدة 30 يومًا دون الحاجة إلى بطاقة مصرفية.